D-IS-01: KURUMSAL OLGUNLUK VE BOŞLUK (GAP) ANALİZİ RAPORU
ARŞİV VARYANTI / ÖNCEKİ ÜÇLEME SERİSİ
Bu tam metin, aynı kodun önceki İnovapark üçlemesi serisindeki çalışmasını korur. Güncel seride kod farklı başlıkla kullanılmaktadır. Bulgular, 1–5 ölçeğindeki skorlar ve %40 gecikme ifadesi örnek senaryodur; doğrulanmış şirket analizi veya OECD/SPK uyum belgesi değildir. Değerlendirme, şirketin verilerine ve uygulanabilir yönetişim çerçevesine göre uyarlanır.

Proje: InStructure Kurumsal İnşa ve Yönetişim Programı
Şirket: [Şirket Adı / Holding]
Tarih: Ekim 2026
Versiyon: v1.0
Hazırlayan: İnovapark Danışmanlık Ekibi

1. YÖNETİCİ ÖZETİ (EXECUTİVE SUMMARY)

Bu rapor, [Şirket Adı]’nın mevcut yönetsel olgunluk seviyesini, karar alma mekanizmalarını ve iç kontrol altyapısını uluslararası kurumsal yönetim ilkelerine (OECD/SPK standartları) göre incelemek amacıyla hazırlanmıştır. Çalışma kapsamında; hissedarlar, yönetim kurulu üyeleri ve kilit yöneticilerle derinlemesine mülakatlar gerçekleştirilmiş, mevcut imza sirküleri, organizasyonel yetki dağılımı ve operasyonel prosedürler denetlenmiştir.

Temel Bulgular
- Yönetişim Boşluğu: Şirket stratejik ve operasyonel kararları net kurallara bağlamak yerine kurucu/üst yönetimin sezgisel onaylarına dayandırmaktadır.
- Kişi Bağımlılığı (Key-Person Risk): Kritik imza yetkileri, finansal onaylar ve dış ilişkiler dar bir kadronun tekelinde kalmakta, bu durum kurumsal hafızayı risk altında bırakmaktadır.
- Standart SOP Eksikliği: Departmanlar arası iş akışlarının yazılı kurallara (Standart Operasyon Prosedürlerine) bağlanmamış olması, hata oranlarını ve operasyonel sürtünmeleri artırmaktadır.

2. KURUMSAL OLGUNLUK DEĞERLENDİRME BOYUTLARI

Şirketin mevcut durumu 4 temel yönetişim boyutunda skorlanmıştır (1: Düşük / Başlangıç, 5: Mükemmel / Kurumsal):

Yönetişim Boyutu: 1. Üst Yapı ve Yönetim Kurulu
Mevcut Skor (1–5): 2.1
Hedef Skor (1–5): 4.5
Tespit Edilen Temel Boşluklar (Gaps): Bağımsız üye yok, alt komiteler (Denetim/Risk) kurulmamış.

Yönetişim Boyutu: 2. Yetki ve Sorumluluk Dağılımı
Mevcut Skor (1–5): 1.8
Hedef Skor (1–5): 4.0
Tespit Edilen Temel Boşluklar (Gaps): Yazılı bir Yetki Matrisi (RACI) ve limitler yönergesi bulunmuyor.

Yönetişim Boyutu: 3. Süreç ve İç Kontrol Mimarisi
Mevcut Skor (1–5): 2.0
Hedef Skor (1–5): 4.5
Tespit Edilen Temel Boşluklar (Gaps): SOP dokümanları eksik, çapraz kontrol ve fraud önleme zayıf.

Yönetişim Boyutu: 4. Aile ve Mülkiyet Yönetimi
Mevcut Skor (1–5): 2.3
Hedef Skor (1–5): 4.0
Tespit Edilen Temel Boşluklar (Gaps): Aile Anayasası, halefiyet planı ve kâr dağıtım politikası yok.


3. KRİTİK RİSK ALANLARI VE DARBOĞAZLAR

1. Karar Kilidi (Decision Bottleneck): Operasyonel rutin işlerin dahi genel müdür veya kurucu onayına sunulması nedeniyle projelerin ortalama %40 oranında gecikmesi.
2. Kayıp Hafıza Riski: Yazılı kuralların olmaması nedeniyle personel değişimlerinde kurumsal hafızanın sıfırlanması ve hata maliyetlerinin artması.
3. Finansal ve Yasal Uyum Riskleri: İç denetim mekanizmalarının bulunmayışı, olası vergi, regülasyon ve suistimal (fraud) açıklarına karşı korumasızlık.

4. INSTRUCTURE PROGRAMI MÜDAHALE ÖNCELİKLERİ

Bu açıkların kapatılması için InStructure programının sonraki aşamalarında atılacak somut adımlar:

- InStitute (Üst Yapı): Yönetim Kurulu tüzüğünün yazılması, bağımsız üyelerin belirlenmesi ve Aile Anayasası’nın imzalanması.
- InGovernance (Yetki): Yetki Matrisinin (RACI) ve imza limitleri yönergesinin devreye alınması.
- InSystem (Süreç & Kontrol): Tüm SOP setlerinin yazılması ve iç kontrol matrisinin kurulması.

Bu raporun kabulüyle birlikte, InStructure programının ikinci adımı olan D-IS-02: Kişi Bağımlılığı ve Yetki Darboğazı Haritası ile D-IS-05: Aile Anayasası ve Halefiyet Planı çalışmalarına geçilecektir.