D-IS-07: KURUMSAL YETKİ MATRİSİ (RACI)
ARŞİV VARYANTI / ÖNCEKİ ÜÇLEME SERİSİ
Bu tam metin, aynı kodun önceki İnovapark üçlemesi serisindeki çalışmasını korur. Güncel seride kod farklı başlıkla kullanılmaktadır. Rol atamaları ve X TL imza eşiği şirkete göre uyarlanacak taslaktır. Matrisler kaynak metindeki atamaları korur; gözden geçirilecek çift A ve eksik R atamaları ilgili tablonun altında belirtilmiştir.

Proje: InStructure Kurumsal İnşa ve Yönetişim Programı
Şirket: [Şirket Adı / Holding]
Tarih: Ekim 2026
Versiyon: v1.0
Hazırlayan: İnovapark Danışmanlık Ekibi

1. GİRİŞ VE RACI METODOLOJİSİ

Şirketlerdeki en büyük zaman ve yetki kaybı, ‘Bu kararı kim alacak?’, ‘Kimin haberi olmalı?’ sorularının yanıtlarının belirsizliğinden kaynaklanır. InStructure programı kapsamında hazırlanan bu Yetki Matrisi, RACI modeliyle departmanlar arası sorumlulukları netleştirir:

- R (Responsible / Sorumlu): İşi fiilen yapan ve icra eden kişi.
- A (Accountable / Hesap Veren): Kararın nihai onay sorumluluğunu taşıyan ve veto yetkisi olan tek kişi.
- C (Consulted / Danışılan): Karar öncesinde görüşü alınan uzman/departman.
- I (Informed / Bilgilendirilen): Karardan haberdar edilmesi gereken paydaş.

2. STRATEJİK VE FİNANSAL YETKİ MATRİSİ

Karar / Süreç Türü: Yıllık Stratejik Plan ve Bütçe Onayı
Yönetim Kurulu (YK): A
Genel Müdür (CEO): R
Mali İşler (CFO): C
Operasyon (COO): C
İlgili Departman: C

Karar / Süreç Türü: Şirket İçi Yatırım ve Harcama Limiti (Üstü)
Yönetim Kurulu (YK): A
Genel Müdür (CEO): R
Mali İşler (CFO): C
Operasyon (COO): C
İlgili Departman: I

Karar / Süreç Türü: Operasyonel Harcamalar (Limit Dahilinde)
Yönetim Kurulu (YK): I
Genel Müdür (CEO): A
Mali İşler (CFO): R
Operasyon (COO): R
İlgili Departman: R

Karar / Süreç Türü: Kritik C-Level Atamaları ve Ücretlendirme
Yönetim Kurulu (YK): A
Genel Müdür (CEO): C
Mali İşler (CFO): C
Operasyon (COO): I
İlgili Departman: I

Karar / Süreç Türü: Yeni Banka Kredisi ve Finansal Yapılandırma
Yönetim Kurulu (YK): A
Genel Müdür (CEO): R
Mali İşler (CFO): A (Ortak)
Operasyon (COO): I
İlgili Departman: I

Karar / Süreç Türü: Personel Kadro ve Ücret Artış Onayları
Yönetim Kurulu (YK): I
Genel Müdür (CEO): A
Mali İşler (CFO): C
Operasyon (COO): C
İlgili Departman: R

Gözden geçirme: Yeni Banka Kredisi ve Finansal Yapılandırma satırında hem YK hem CFO için A bulunur. Bu, Bölüm 1’deki tek nihai hesap veren ilkesinden ayrılır. Nihai A rolü ile ortak imza/onay gereksinimi uygulama öncesinde ayrıştırılmalıdır.
Gözden geçirme: Kritik C-Level Atamaları ve Ücretlendirme satırında işi icra edecek R rolü belirtilmemiştir.

3. OPERASYONEL VE SÜREÇ YETKİ MATRİSİ

Karar / Süreç Türü: Standart SOP Güncellemeleri ve Onayı
Genel Müdür (CEO): I
Mali İşler (CFO): I
Operasyon (COO): A
Satış / Ticari: C
Kalite / İç Kontrol: R

Karar / Süreç Türü: Yeni Tedarikçi Onayı ve Sözleşme İmzası
Genel Müdür (CEO): I
Mali İşler (CFO): C
Operasyon (COO): A
Satış / Ticari: I
Kalite / İç Kontrol: C

Karar / Süreç Türü: Müşteri İskonto ve Özel Fiyat Onayları
Genel Müdür (CEO): I
Mali İşler (CFO): C
Operasyon (COO): I
Satış / Ticari: A (Limit Dahilinde)
Kalite / İç Kontrol: I

Karar / Süreç Türü: İç Denetim Bulgularının Değerlendirilmesi
Genel Müdür (CEO): A
Mali İşler (CFO): C
Operasyon (COO): C
Satış / Ticari: I
Kalite / İç Kontrol: R

Karar / Süreç Türü: Bilgi Teknolojileri ve Yazılım Yatırımları
Genel Müdür (CEO): A
Mali İşler (CFO): C
Operasyon (COO): R
Satış / Ticari: I
Kalite / İç Kontrol: C

Gözden geçirme: Yeni Tedarikçi Onayı ve Sözleşme İmzası ile Müşteri İskonto ve Özel Fiyat Onayları satırlarında R rolü belirtilmemiştir. İcra sorumluları şirketin işleyişine göre atanmalıdır.

4. İMZA YETKİLERİ VE FİNANSAL LİMİTLER

- Çift İmza Kuralı: Belirli bir tutar eşiğinin üzerindeki (ör. X TL üstü) tüm bankacılık ve sözleşme işlemlerinde İcra Kurulu üyelerinden iki kişinin ortak imzası zorunludur.
- Dijital Onay Sınırları: ERP/BPM sistemine entegre edilen bu matris sayesinde, limit aşan harcamalar sistem tarafından otomatik olarak bloke edilir ve bir üst onay merciine yönlendirilir.

Bu matrisin kurumsal yönetmeliğe eklenmesiyle birlikte, InStructure programının süreç ve iç kontrol ayağı olan D-IS-10: SOP El Kitabı (Standart Operasyon Prosedürleri) çalışmalarına geçilecektir.