D-IS-07: KURUMSAL YETKİ MATRİSİ VE İMZA SİRKÜLERİ SINIRLARI
TAM METİN METODOLOJİ ŞABLONU / ÖRNEK SENARYO
Bu belge, kullanıcı tarafından paylaşılan yeni seri metninin operasyonel arşiv şablonudur. Belirtilen kurum, kurul, onay, sözleşme, sistem kurulumu, uyum ve başarı sonuçları gerçek bir şirkette doğrulanmış veya yürürlüğe girmiş değildir. Tutarlar, yüzdeler, süreler ve hukuki sonuçlar ilgili şirket verisi ve yetkili uzman incelemesiyle belirlenir.

Proje: InStructure Kurumsal İnşa ve Yönetişim Programı
Şirket: [Şirket Adı / Holding]
Tarih: Ekim 2026
Versiyon: v1.0
Hazırlayan: İnovapark Danışmanlık Ekibi

1. AMAÇ VE YETKİ TÜRLERİNİ AYIRMA

Belge harcama, satın alma, sözleşme ve taahhüt kararları için kimin hazırlayacağını, onaylayacağını ve imzalayacağını ayırır. İç onay matrisi dışarıya karşı temsil yetkisini kendiliğinden doğurmaz. Temsil ve ilzam, şirketin türü, kararları, iç yönergesi ve ticaret sicili kayıtlarıyla hukuken doğrulanır.

Örnek USD eşikleri müşteri için kabul edilmiş limit değildir. İşlem para birimi, kur kaynağı, dönüşüm zamanı, vergiler, bölünmüş alım ve istisna kuralları yazılmadan sistem kilidi uygulanmaz.

2. KAYNAK FİNANSAL ONAY LİMİTLERİ

Kullanıcı metnindeki limit sahipleri aşağıda korunmuştur. 5.000 ile 5.001 gibi tam sayı arası boşluklar, kuruşlu tutarlar için şirketin onaylayacağı kesintisiz aralık kuralına dönüştürülmelidir.

USD karşılığı örnek tutar: 0–5.000 USD
Birinci imza/rol: Departman Müdürü
İkinci imza/rol: —
Kaynak onay mercii: Departman içi onay

USD karşılığı örnek tutar: 5.001–25.000 USD
Birinci imza/rol: Operasyon Müdürü
İkinci imza/rol: Finans Müdürü
Kaynak onay mercii: İcra Kurulu (ExCo)

USD karşılığı örnek tutar: 25.001–100.000 USD
Birinci imza/rol: Genel Müdür (CEO)
İkinci imza/rol: CFO / Yönetim Kurulu Üyesi
Kaynak onay mercii: Yönetim Kurulu onayı

USD karşılığı örnek tutar: 100.001 USD ve üzeri
Birinci imza/rol: Yönetim Kurulu Başkanı
İkinci imza/rol: Yönetim Kurulu Üyesi
Kaynak onay mercii: Yönetim Kurulu kararı


3. SÖZLEŞME VE ÖZEL İŞLEM YETKİLERİ

Standart müşteri ve tedarikçi sözleşmeleri için kaynak öneri hukuk ön incelemesi ile ilgili genel müdür yardımcısı ve departman müdürünün ortak imzasıdır. Nihai imza sahibinin sicilde temsil yetkisi bulunmalı; standart dışı koşul, döviz, veri paylaşımı ve sınırsız sorumluluk ayrıca eskalasyona girmelidir.

Kredi, teminat, kefalet, gayrimenkul ve M&A işlemleri için yönetim kurulu kararı ve yetki belgesi kaynakta öngörülür. Kararın hangi organ tarafından, hangi nisapla alınacağı şirketin mevzuatına ve kurumsal belgelerine göre hukukça denetlenir.

4. RACI, DİJİTAL ONAY VE KAYIT

Her karar adımı için R (hazırlayan), tek A (nihai iç karar sahibi), C (hukuk/finans/risk) ve I (bilgilendirilen) atanır. ERP/BPM akışında limit, tüzel kişi, işlem türü, vekâlet ve yetki bitiş tarihi tutulur. İşlem bölerek limit aşımından kaçınma girişimleri toplu işlem raporunda izlenir.

İşlem: Rutin satın alma
R: Talep sahibi
A: Yetki bandındaki müdür
Zorunlu kontrol: Bütçe, limit, tedarikçi kaydı

İşlem: Standart sözleşme
R: Ticari ekip
A: Yetkili icra rolü
Zorunlu kontrol: Hukuk ön inceleme ve dış temsil teyidi

İşlem: Kredi/teminat/M&A
R: CFO ve hukuk
A: Yetkili kurul
Zorunlu kontrol: Kurul kararı ve kayıtlı temsil


5. İMZA VE ERİŞİM YAŞAM DÖNGÜSÜ

Kaynak metin her ocak yıllık gözden geçirme önerir. Ayrılış, rol değişimi, vekâlet bitişi veya yeni atamada yıllık tarihi beklemeden iç erişim ve dış temsil kayıtları derhal değerlendirilir. Ticaret sicili işlemleri, şirket türü ve temsil yapısına göre yürütülür; her değişiklik için karar, tescil, sistem rolü ve banka yetkisi mutabakatı saklanır.

Pilot kabulü: normal, eşik üstü, vekâlet ve reddedilen işlemlerle limit akışı test edilir; imzalayan kişinin hukuki temsil kaydı ayrı doğrulanır.

Yetki matrisi onaylandıktan ve temsil kayıtları doğrulandıktan sonra D-IS-10 iş adımlarıyla eşleştirilir.

Yöntem referansları:
T.C. Ticaret Bakanlığı · şirket temsil ve imza bilgileri: https://ticaret.gov.tr/ic-ticaret/sirketler/sirket-bilgiler
The IIA · Three Lines Model: https://www.theiia.org/en/resources/statements-of-position