STD-IM-01: Üç Aylık Bağımsız İç Denetim ve CAPA (Düzeltici Faaliyet) Karnesi
Program: Denetim, Uyum ve Finansal Kontrol Standartları
Doküman Kodu: STD-IM-01
Tarih: Ekim 2026
Versiyon: v1.0
Hazırlayan: Inovapark Danışmanlık ve InStructure İç Denetim Komitesi
1. GİRİŞ VE AMAÇ
Bu standart şablon; InoMatrix holding ve tüm dikey iştiraklerinde üç aylık (çeyreklik) periyotlarla gerçekleştirilen bağımsız iç denetim bulgularının raporlanması, risk derecelendirilmesi ve Düzeltici/Önleyici Faaliyetlerin (CAPA) 15 günlük yasal/operasyonel kapatılma döngüsü içerisinde tamamlanmasını izlemek amacıyla hazırlanmıştır.
2. İÇ DENETİM BULGU KATEGORİLERİ VE RİSK PUANLAMASI
* Kritik Bulgular (Seviye 1): Suistimal riski, yasal uyumsuzluk veya büyük mali kaçaklar.
* Kapatma Süresi: Maksimum 5 iş günü.
* Önemli Bulgular (Seviye 2): Süreç aksaklıkları, yetki aşımı sınırları ve eksik iç kontroller.
* Kapatma Süresi: Maksimum 15 iş günü.
* İyileştirme Alanları (Seviye 3): Verimlilik artırıcı ve operasyonel öneriler.
* Kapatma Süresi: Maksimum 30 iş günü.
3. 15 GÜNLÜK CAPA (DÜZELTİCİ FAALİYET) DÖNGÜSÜ
1. Gün 1-3 (Bildirim ve Kök Neden Analizi): İç denetim bulgusu ilgili süreç sahibine tebliğ edilir; kök neden analizi yapılarak aksiyon planı sisteme girilir.
2. Gün 4-10 (Uygulama ve Düzeltme): Süreç sahibi tarafından düzeltici önlemler hayata geçirilir ve otonom iç kontrol ajanı üzerinden doğrulanır.
3. Gün 11-15 (Bağımsız Doğrulama ve Kapanış): İç denetim departmanı tarafından düzeltme yerinde veya sistem logları üzerinden kontrol edilir ve karne "Kapalı" olarak mühürlenir. 15 günü aşan gecikmeler doğrudan İcra Kurulu'na eskalasyon olarak bildirilir.