D-IS-07 / INSTRUCTURE / Yetki matrisi şablonu

Kurumsal Yetki Matrisi (RACI)

Stratejik, finansal ve operasyonel kararlarda icra, nihai onay, danışma ve bilgilendirme rollerini; imza ve dijital onay sınırlarını tanımlayan RACI rehberi.

Arşiv varyantı / Önceki üçleme serisi

Bu tam metin, aynı kodun önceki İnovapark üçlemesi serisindeki çalışmasını korur. Güncel seride kod farklı başlıkla kullanılmaktadır. Rol atamaları ve X TL imza eşiği şirkete göre uyarlanacak taslaktır. Matrisler kaynak metindeki atamaları korur; gözden geçirilecek çift A ve eksik R atamaları ilgili tablonun altında belirtilmiştir.

BÖLÜM 01

Giriş ve RACI Metodolojisi

Şirketlerdeki en büyük zaman ve yetki kaybı, ‘Bu kararı kim alacak?’, ‘Kimin haberi olmalı?’ sorularının yanıtlarının belirsizliğinden kaynaklanır. InStructure programı kapsamında hazırlanan bu Yetki Matrisi, RACI modeliyle departmanlar arası sorumlulukları netleştirir:

  • R (Responsible / Sorumlu): İşi fiilen yapan ve icra eden kişi.
  • A (Accountable / Hesap Veren): Kararın nihai onay sorumluluğunu taşıyan ve veto yetkisi olan tek kişi.
  • C (Consulted / Danışılan): Karar öncesinde görüşü alınan uzman/departman.
  • I (Informed / Bilgilendirilen): Karardan haberdar edilmesi gereken paydaş.

BÖLÜM 02

Stratejik ve Finansal Yetki Matrisi

Matrisin tamamı için yatay kaydırabilirsiniz.

Stratejik ve Finansal Yetki Matrisi
Karar / Süreç TürüYönetim Kurulu (YK)Genel Müdür (CEO)Mali İşler (CFO)Operasyon (COO)İlgili Departman
Yıllık Stratejik Plan ve Bütçe OnayıARCCC
Şirket İçi Yatırım ve Harcama Limiti (Üstü)ARCCI
Operasyonel Harcamalar (Limit Dahilinde)IARRR
Kritik C-Level Atamaları ve ÜcretlendirmeACCII
Yeni Banka Kredisi ve Finansal YapılandırmaARA (Ortak)II
Personel Kadro ve Ücret Artış OnaylarıIACCR

Gözden geçirme: Yeni Banka Kredisi ve Finansal Yapılandırma satırında hem YK hem CFO için A bulunur. Bu, Bölüm 1’deki tek nihai hesap veren ilkesinden ayrılır. Nihai A rolü ile ortak imza/onay gereksinimi uygulama öncesinde ayrıştırılmalıdır.

Gözden geçirme: Kritik C-Level Atamaları ve Ücretlendirme satırında işi icra edecek R rolü belirtilmemiştir.

BÖLÜM 03

Operasyonel ve Süreç Yetki Matrisi

Matrisin tamamı için yatay kaydırabilirsiniz.

Operasyonel ve Süreç Yetki Matrisi
Karar / Süreç TürüGenel Müdür (CEO)Mali İşler (CFO)Operasyon (COO)Satış / TicariKalite / İç Kontrol
Standart SOP Güncellemeleri ve OnayıIIACR
Yeni Tedarikçi Onayı ve Sözleşme İmzasıICAIC
Müşteri İskonto ve Özel Fiyat OnaylarıICIA (Limit Dahilinde)I
İç Denetim Bulgularının DeğerlendirilmesiACCIR
Bilgi Teknolojileri ve Yazılım YatırımlarıACRIC

Gözden geçirme: Yeni Tedarikçi Onayı ve Sözleşme İmzası ile Müşteri İskonto ve Özel Fiyat Onayları satırlarında R rolü belirtilmemiştir. İcra sorumluları şirketin işleyişine göre atanmalıdır.

BÖLÜM 04

İmza Yetkileri ve Finansal Limitler

  • Çift İmza Kuralı: Belirli bir tutar eşiğinin üzerindeki (ör. X TL üstü) tüm bankacılık ve sözleşme işlemlerinde İcra Kurulu üyelerinden iki kişinin ortak imzası zorunludur.
  • Dijital Onay Sınırları: ERP/BPM sistemine entegre edilen bu matris sayesinde, limit aşan harcamalar sistem tarafından otomatik olarak bloke edilir ve bir üst onay merciine yönlendirilir.

Çalışmanın bağlamı.